Постановление НБ РБ 368 20.07.2012 Об утверждении Инструкции по совершению банками банковских операций с драгоценными металлами

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА

РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ июля 2012 г. № 368 Об утверждении Инструкции по совершению банками банковских операций с драгоценными металлами

На основании абзаца тринадцатого статьи 26, абзаца четвертого статьи 30 и части первой статьи 39 Банковского кодекса Республики Беларусь и во исполнение абзаца второго статьи 4 Закона Республики Беларусь от 13 июля 2012 года «О внесении дополнений и изменений в Банковский кодекс Республики Беларусь» Правление Национального банка Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемую Инструкцию по совершению банками банковских операций с драгоценными металлами.

2. Признать утратившими силу:

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 10 декабря 2004 г. № 186 «Об утверждении Инструкции по совершению банками банковских операций с драгоценными металлами» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2005 г., № 5, 8/11916);

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 17 мая 2005 г. № 68 «О внесении изменений и дополнения в Инструкцию по совершению банками банковских операций с драгоценными металлами и признании утратившим силу постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 22 января 2003 г. № 8» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2005 г., № 90, 8/12672);

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 25 января 2007 г. № 26 «О внесении дополнений и изменений в Инструкцию по совершению банками банковских операций с драгоценными металлами» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2007 г., № 69, 8/15948).

3. Настоящее постановление вступает в силу c 22 января 2013 г.

Председатель Правления Н.А.Ермакова

УТВЕРЖДЕНО

Постановление Правления

Национального банка

Республики Беларусь.07.2012 № 368

ИНСТРУКЦИЯ по совершению банками банковских операций с драгоценными металлами



ГЛАВА 1

ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ



1. Настоящая Инструкция устанавливает порядок совершения банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями (далее – банки) банковских операций с драгоценными металлами в виде купли- продажи драгоценных металлов, привлечения и размещения драгоценных металлов во вклады (депозиты).

2. Применительно к настоящей Инструкции нижеприведенные термины используются в следующих значениях:

банки – банки и небанковские кредитно-финансовые организации, созданные в соответствии с законодательством Республики Беларусь и имеющие право на осуществление банковских операций с драгоценными металлами;

вид драгоценного металла – монета, банковский или мерный слиток;

драгоценные металлы – золото, серебро, платина, палладий в виде банковских слитков, мерных слитков, монет;

клиенты – физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, и юридические лица, в том числе банки;

масса в лигатуре – фактическая общая масса сплава драгоценного металла с учетом всех компонентов;

масса в чистоте – масса химически чистого драгоценного металла, содержащегося в лигатурном сплаве;

мерные слитки – слитки золота, серебра, платины, соответствующие стандартам государства – производителя слитков;

мерные слитки Национального банка Республики Беларусь – слитки золота, серебра, платины и палладия массой от 1 до 1000 граммов включительно (проба 999,9 – для золота и серебра, проба не ниже 999,5 – для платины и палладия), соответствующие техническим характеристикам, с обязательным наличием на таких слитках наименования драгоценного металла, товарного знака завода-изготовителя и (или) аббревиатуры Национального банка Республики Беларусь (далее – Национальный банк), номера (шифра), пробы и массы в лигатуре слитка. На мерный слиток могут быть нанесены товарный знак заказчика или другая символика;

монеты – памятные и (или) слитковые (инвестиционные) монеты из драгоценных металлов, находящиеся в обращении и являющиеся платежным средством на территории иностранных государств;

наименование драгоценного металла – золото, серебро, платина, палладий;

памятные монеты – выпущенные в обращение ограниченным тиражом монеты из драгоценных металлов с применением сложных технологий чеканки и методов художественного оформления, обладающие нумизматической ценностью;

проба – достоинство сплава, показывающее количество массовых долей драгоценного металла в тысяче массовых долей сплава;

слитки – банковские и (или) мерные слитки с определенными индивидуальными признаками;

слитковые (инвестиционные) монеты – выпущенные в обращение монеты из драгоценных металлов, не отвечающие, как правило, качеству «пруф», стоимость которых определяется исходя из количества содержащихся в них драгоценных металлов;

счета в драгоценных металлах (металлические счета) – обезличенные, депозитные, вкладные, корреспондентские металлические счета, предназначенные для учета золота, серебра, платины, палладия.

Термин «банковские слитки» имеет значение, определенное в статье 1 Закона Республики Беларусь от 21 июня 2002 года «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2002 г., № 73, 2/859). Требования к банковским слиткам приняты Лондонской ассоциацией участников рынка драгоценных металлов и Лондонским рынком платины и палладия.

3. Порядок организации работы с драгоценными металлами, оформления совершаемых с драгоценными металлами банковских операций в банке, его структурных подразделениях и филиалах, созданных в соответствии с законодательством Республики Беларусь, определяется локальным нормативным правовым актом банка.

4. При осуществлении банковских операций с драгоценными металлами сторонами заключается соответствующий договор в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь, в том числе с использованием электронных средств связи.

5. Банковские операции с драгоценными металлами на международном рынке совершаются в соответствии с требованиями законодательства Республики Беларусь:

путем подписания сторонами договора;

путем обмена документами, в том числе по системам SWIFT или TELEX, свидетельствующими о заключении договора;

путем заключения договоров (сделок) с использованием дилинговых систем (REUTERS DEALING, Bloomberg) или телефонной связи при условии записи телефонного разговора;

в другой форме, предусмотренной законодательством Республики Беларусь.

6. При совершении банковских операций с драгоценными металлами работы со слитками и монетами осуществляются в кассовом узле или обособленном помещении, расположенном вне кассового узла, обеспечивающем сохранность драгоценных металлов и необходимые условия для работы с ними.

7. При осуществлении банковских операций взвешивание слитков и монет производится на технических калиброванных весах (II или III класса точности), зарегистрированных в Государственном реестре средств измерения Республики Беларусь, в соответствии с эксплуатационной документацией на весы.

Выдача банком клиенту слитков и монет при осуществлении банковских операций может осуществляться без взвешивания, если иное не установлено договором между банком и клиентом.

8. Масса слитков и монет в лигатуре определяется по фактическим показаниям весов со следующей точностью:

для золота, платины и палладия в виде банковских слитков – до 0,1 грамма;

для серебра в виде банковских слитков – до 1 грамма;

для золота, платины и палладия в виде мерных слитков (кроме мерных слитков Национального банка) и монет – до 0,01 грамма;

для серебра в виде мерных слитков и монет – до 0,1 грамма;

для золота, серебра и платины в виде мерных слитков Национального банка – до 0,1 грамма.

При взвешивании с точностью до 0,01 грамма не учитывается третий знак после запятой, при взвешивании с точностью до 0,1 грамма – второй знак после запятой, при взвешивании с точностью до 1 грамма – первый знак после запятой.

Выявленные при взвешивании слитков и монет расхождения в пределах допустимых норм между показаниями весов и данными учетных или сопроводительных документов не учитываются.

9. Допустимые весовые расхождения при взвешивании банковских слитков установлены согласно приложению 1 к настоящей Инструкции.

Допустимые весовые расхождения при взвешивании мерных слитков Национального банка установлены согласно приложению 2 к настоящей Инструкции.

Допустимые весовые расхождения при взвешивании мерных слитков (кроме мерных слитков Национального банка) и монет установлены согласно приложению 3 к настоящей Инструкции.

10. Масса слитков и монет в чистоте определяется с точностью до 0,1 грамма путем умножения массы слитков в лигатуре на пробу их сплавов, представленную в виде десятичной дроби. При расчете массы драгоценных металлов в чистоте применяются правила математического округления.

11. Слитки и монеты хранятся в хранилище операционной кассы банка отдельно от денежных средств и иных ценностей в сейфах, металлических шкафах, контейнерах или на металлических стеллажах по описи драгоценных металлов формы 0402530233 согласно приложению 4 к настоящей Инструкции и учитываются в книге учета драгоценных металлов формы 0402380240 согласно приложению 5 к настоящей Инструкции. Листы в книге учета драгоценных металлов формы 0402380240 должны быть пронумерованы, прошнурованы, а последний лист – подписан должностными лицами банка.

Если банковские операции с драгоценными металлами не совершались, остатки на следующий рабочий день в книге учета драгоценных металлов формы 0402380240 и описи драгоценных металлов формы 0402530233 не указываются.

Книга учета драгоценных металлов формы 0402380240 и опись драгоценных металлов формы 0402530233 могут вестись в электронном виде с использованием компьютерного оборудования и соответствующего программного обеспечения, исключающего возможность внесения изменений в ранее сформированные данные об остатках драгоценных металлов, находящихся в хранилище.

В целях организации постоянного и (или) временного экспонирования слитков и монет допускается организация их хранения в экспозиционных витринах, находящихся в помещениях, обеспечивающих надлежащую степень сохранности слитков и монет.

12. Банковские операции с драгоценными металлами с участием физических лиц осуществляются без регистрации данных документа, удостоверяющего личность, кроме случаев, когда такая регистрация необходима в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

13. Продажа драгоценных металлов может осуществляться вместе с футлярами к ним.

ГЛАВА 2

ПОКУПКА ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ



14. Покупка банками драгоценных металлов осуществляется путем безналичных расчетов по счетам в драгоценных металлах либо путем приема слитков и монет от клиента.

15. Оплата слитков и монет осуществляется банками путем наличных и безналичных расчетов в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

16. При покупке банками у клиентов – физических лиц слитков и монет путем наличных расчетов оплата осуществляется за белорусские рубли и (или) иностранную валюту с использованием кассовых суммирующих аппаратов в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

17. При покупке банками слитков и монет путем безналичных расчетов клиент – юридическое лицо подает заявку согласно условиям, установленным банком, и выставляет счет-фактуру для оплаты заявленных слитков и монет, а также обеспечивает их доставку в банк, если иное не установлено договором купли-продажи драгоценных металлов.

18. При покупке банками слитков и монет путем наличных расчетов кассир (специалист-эксперт) после приема от клиента слитков, монет оформляет два экземпляра (первый – для клиента) отрывного талона (чека) на купленные слитки, монеты согласно приложению 6 к настоящей Инструкции (далее – отрывной талон (чек) и регистрирует их в реестре купленных слитков, монет формы 0402710234 согласно приложению 7 к настоящей Инструкции (далее – реестр формы 0402710234).

19. При одновременной покупке у одного клиента слитков, монет разного наименования и вида драгоценного металла кассир (специалист- эксперт) проводит отдельные операции покупки по каждому наименованию и виду драгоценного металла с оформлением двух экземпляров (первый – для клиента) отрывного талона (чека) и регистрирует их в реестре формы 0402710234, оформленном в двух экземплярах.

Если используемый банком кассовый суммирующий аппарат предусматривает в дальнейшем возможность идентификации купленных слитков по номеру, реестр формы 0402710234 может оформляться в одном экземпляре.

20. Купленные слитки и монеты вместе со вторым экземпляром отрывного талона (чека) хранятся в сейфе (металлическом шкафу) до момента их сдачи заведующему операционной кассой.

21. По окончании банковского дня кассир (специалист-эксперт) по каждому реестру формы 0402710234, составленному по наименованию и виду драгоценного металла, подсчитывает общую массу в лигатуре купленных слитков и монет, общую массу в чистоте купленных слитков и монет, общую стоимость слитков и монет и заполняет сводные реестры проданных (купленных) слитков, монет, футляров формы 0402710235 согласно приложению 8 к настоящей Инструкции (далее – сводный реестр формы 0402710235). Затем кассир (специалист-эксперт) составляет отчетную справку об оборотах драгоценных металлов за день формы 0402830238 согласно приложению 9 к настоящей Инструкции (далее – отчетная справка формы 0402830238) и сверяет указанное в ней количество слитков, монет с их фактическим наличием.

Кассир (специалист-эксперт) передает купленные слитки, монеты с реестрами формы 0402710234, сводными реестрами формы 0402710235, отчетной справкой формы 0402830238 заведующему операционной кассой под подпись в книге учета принятых и выданных ценностей кассовым работником формы 0402380124 или книге учета принятых и выданных ценностей формы 0402380125 (далее – книга учета формы 0402380124 (0402380125) согласно приложениям 4, 5 или контрольном листе принятых и выданных ценностей формы 0402410134 (далее – контрольный лист формы 0402410134) согласно приложению 9 к Инструкции по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 21 декабря 2006 г. № 211 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2007 г., № 55, 8/15627). При передаче слитков и монет в книге учета формы 0402380124 (0402380125) или контрольном листе формы 0402410134 указываются вид и наименование драгоценного металла, масса в лигатуре, количество в штуках, общая масса в лигатуре.

Заведующий операционной кассой сверяет количество купленных слитков и монет с данными реестров формы 0402710234, сводных реестров формы 0402710235 и отчетной справки формы 0402830238.

Если реестр формы 0402710234 оформлен в одном экземпляре, кассир (специалист-эксперт) в присутствии заведующего операционной кассой вкладывает пакеты со слитками и монетами в мешки. Если реестр формы 0402710234 оформлен в двух экземплярах, кассир (специалист- эксперт) в присутствии заведующего операционной кассой вкладывает в мешки вторые экземпляры реестров формы 0402710234 и пакеты со слитками и монетами по каждому реестру формы 0402710234.

22. Опломбирование мешков производится кассиром (специалистом- экспертом) следующим образом:

горловина каждого мешка прошивается вместе с ярлыком и плотно завязывается шпагатом без узлов и надрывов;

концы шпагата завязываются глухим узлом и пломбируются кассиром (специалистом-экспертом).

Кроме мешков купленные слитки и монеты могут упаковываться в полиэтиленовые пакеты с применением заварочного аппарата и проставлением оттиска клише на заварочном шве. Вместо ярлыка в таком случае используется накладка, помещаемая в пакет вместе со слитками и монетами.

На ярлыках к мешкам и накладках указываются наименование банка, банковский идентификационный код, принятый в соответствующей системе расчетов, дата упаковки, вид и наименование драгоценного металла, количество в штуках, номинал (для мерных слитков), общая масса в лигатуре, общая масса в чистоте (кроме мерных слитков Национального банка), общая стоимость, код (именной штамп и подпись) кассира (специалиста-эксперта).

23. Кассир (специалист-эксперт) передает мешки с купленными слитками и монетами вместе со сводными реестрами формы 0402710235, отчетной справкой формы 0402830238 и первыми экземплярами реестров формы 0402710234 заведующему операционной кассой.

Заведующий операционной кассой передает реестры формы 0402710234, отчетную справку формы 0402830238 и сводные реестры формы 0402710235 ответственному исполнителю банка для составления приходных и расходных кассовых документов и отражения проведенных за день операций на соответствующих счетах бухгалтерского учета, после чего документы возвращаются заведующему операционной кассой и подшиваются в документы дня.



ГЛАВА 3

ПРОДАЖА ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ



24. Продажа драгоценных металлов банками осуществляется путем безналичных расчетов по счетам в драгоценных металлах либо передачи слитков и монет клиенту.

25. Банки осуществляют продажу слитков и монет путем наличных или безналичных расчетов за белорусские рубли и (или) иностранную валюту, в том числе с использованием банковских платежных карточек.

Порядок оплаты слитков и монет с использованием банковских платежных карточек устанавливается локальными нормативными правовыми актами банков.

Допускается продажа в течение рабочего дня слитков и монет, ранее купленных в этот рабочий день.

Заведующий операционной кассой выдает необходимое количество слитков и монет кассиру (специалисту-эксперту) под подпись в книге учета формы 0402380124 (0402380125).

26. Продажа слитков, монет путем безналичных расчетов, за исключением оплаты с использованием банковских платежных карточек, осуществляется на основании заполненной клиентом заявки по форме, установленной банком. Юридические лица указывают в заявке учетный номер плательщика и код по общегосударственному классификатору Республики Беларусь «Юридические лица и индивидуальные предприниматели», утвержденному постановлением Комитета по стандартизации, метрологии и сертификации при Совете Министров Республики Беларусь от 28 апреля 2003 г. № 22 «Об утверждении, введении в действие, изменении и отмене государственных стандартов Республики Беларусь, межгосударственных стандартов, Правил ЕЭК ООН, руководящих документов, правил и рекомендаций по межгосударственной стандартизации» (далее – ОКРБ «Юридические лица и индивидуальные предприниматели»), физические лица – данные документа, удостоверяющего личность.

В соответствии с принятыми заявками банки выписывают клиенту счет-фактуру для оплаты путем безналичных расчетов заявленных слитков, монет, футляров.

27. На основании заявки и документа, подтверждающего факт оплаты, заведующий операционной кассой составляет опись слитков, монет, футляров формы 0402530236 согласно приложению 10 к настоящей Инструкции (далее – опись формы 0402530236) в двух экземплярах.

На основании описи формы 0402530236 и предъявленной уполномоченным представителем юридического лица соответствующей доверенности ответственный исполнитель, проверив поступление на соответствующий счет банка денежных средств от клиента в оплату слитков, монет, футляров, в целях списания стоимости слитков, монет, футляров оформляет расходный кассовый ордер формы 0402540102 согласно приложению 6 к Инструкции по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь. Для юридических лиц (кроме банков) оформляются ТТН-1 «Товарно-транспортная накладная» (далее – накладная ТТН-1) или ТН-2 «Товарная накладная» (далее – накладная ТН-2) в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Расходный кассовый ордер, опись формы 0402530236, накладная ТТН-1 (накладная ТН-2) и доверенность передаются заведующему операционной кассой для выдачи клиенту слитков, монет, футляров.

28. Одновременно с выдачей проданных слитков, монет, футляров клиенту – юридическому лицу (кроме банков) передаются первые экземпляры накладной ТТН-1 или накладной ТН-2 и описи формы 0402530236.

29. Доставка проданных слитков, монет юридическому лицу может осуществляться как уполномоченным представителем юридического лица, так и службой перевозки банка, если соответствующая услуга предоставляется банком.

30. Одновременно с выдачей проданных путем безналичных расчетов слитков, монет клиенту – физическому лицу передается первый экземпляр описи формы 0402530236.

31. Факт продажи слитков, монет, футляров подтверждается отрывным талоном (чеком) на проданные слитки, монеты, футляры согласно приложению 11 к настоящей Инструкции. Отрывной талон (чек) на проданные слитки, монеты, футляры регистрируется в реестре проданных слитков, монет, футляров формы 0402710237 согласно приложению 12 к настоящей Инструкции (далее – реестр формы 0402710237).

32. По окончании банковского дня кассир (специалист-эксперт) по каждому реестру формы 0402710237 подсчитывает общую массу в лигатуре проданных слитков, монет, общую стоимость слитков, монет и заполняет сводный реестр формы 0402710235. Затем кассир (специалист- эксперт) составляет отчетную справку формы 0402830238 и сверяет указанное в ней количество слитков, монет с их фактическим наличием.

Остаток слитков, монет вместе с реестрами формы 0402710237, сводным реестром формы 0402710235, отчетной справкой формы 0402830238 кассир передает заведующему операционной кассой под подпись в книге учета формы 0402380124 (0402380125) или контрольном листе формы 0402410134.

Заведующий операционной кассой сверяет количество принимаемых от кассира (специалиста-эксперта) слитков, монет с их количеством, указанным в отчетной справке формы 0402830238, и расписывается в ней, после чего отражает количество принятых слитков, монет в своей книге учета формы 0402380124 (0402380125).

Заведующий операционной кассой передает реестры формы 0402710237, отчетную справку формы 0402830238 и сводный реестр формы 0402710235 ответственному исполнителю для составления приходных и расходных кассовых документов, а также отражения проведенных за день операций на соответствующих счетах бухгалтерского учета. После этого документы подшиваются в документы дня.

33. Продажа слитков, монет в обменных пунктах, находящихся в здании банка, в обособленных помещениях, расположенных вне кассового узла банка, и передвижных обменных пунктах на базе бронированных автомобилей, режим работы которых не совпадает с режимом работы заведующего операционной кассой, осуществляется в соответствии с локальным нормативным правовым актом банка.

34. Продажа слитков с одновременным зачислением во вклад (депозит) может проводиться без их выдачи клиенту.



ГЛАВА 4 ПОКУПКА У НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА МЕРНЫХ СЛИТКОВ

НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА. ПРОДАЖА НАЦИОНАЛЬНОМУ БАНКУ МЕРНЫХ СЛИТКОВ

НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА И МОНЕТ



35. Покупка и продажа мерных слитков Национального банка между банками и Национальным банком, продажа монет Национальному банку осуществляются путем безналичных расчетов.

36. Покупка мерных слитков Национального банка осуществляется на основании заявки банка, поданной до 15.00 часов текущего дня, в которой указываются наименование и вид драгоценного металла, его количество, масса в лигатуре, учетный номер плательщика, код по ОКРБ «Юридические лица и индивидуальные предприниматели». В день установления Национальным банком цен купли-продажи Национальным банком драгоценных металлов в виде мерных слитков Национального банка, монет заявки не принимаются.

37. Оплата мерных слитков Национального банка производится на основании счета-фактуры.

Оплаченные, но не отгруженные в день поступления денежных средств мерные слитки Национального банка принимаются на хранение в соответствии с условиями договора хранения мерных слитков Национального банка.

38. Доставка банку купленных мерных слитков Национального банка может осуществляться банком либо Национальным банком.

39. При доставке оплаченных мерных слитков Национального банка Национальным банком банку передаются в опечатанном конверте три экземпляра сопроводительной описи формы 0402530147 согласно приложению 13 к настоящей Инструкции, спецификация на мерные слитки, монеты формы 0402810031 согласно приложению 14 к настоящей Инструкции (далее – спецификация), а также заверенные образцы оттиска пломбира кассира (специалиста-эксперта), упаковавшего мерные слитки Национального банка (далее – образец оттиска).

40. Прием мерных слитков Национального банка в банке от инкассаторов Национального банка проводится лицами, ответственными за сохранность ценностей, с проверкой количества мешков, правильности и целостности их упаковки, наличия на них целых и четких оттисков пломбиров, соответствия их номера номеру, указанному в сопроводительной описи формы 0402530147, и образцу оттиска, а также соответствие данных, указанных на ярлыках к мешкам, данным сопроводительной описи формы 0402530147 и спецификации. Общее количество мерных слитков Национального банка в штуках, общая масса в лигатуре и их общая стоимость подсчитываются по надписям на ярлыках к каждому мешку и сверяются с данными сопроводительной описи формы 0402530147 и спецификации. Подписи лиц, ответственных за сохранность ценностей, учиняются на оборотной стороне каждого из трех экземпляров сопроводительной описи формы 0402530147. Один экземпляр сопроводительной описи формы 0402530147 выдается для отчета за доставку ценностей по назначению.

Принятые мешки с мерными слитками Национального банка вскрываются лицами, ответственными за сохранность ценностей, которые осуществляют прием мерных слитков Национального банка с их обязательным пересчетом по количеству. После этого проводится проверка соответствия массы в лигатуре, пробы и номеров мерных слитков Национального банка массе в лигатуре, пробе и номерам, указанным на мерных слитках Национального банка и в спецификации, а также сверяются приведенные данные (общее количество в штуках, общая масса в лигатуре, общая стоимость) с данными спецификации, сопроводительной описи формы 0402530147 и надписями на ярлыках к мешкам. По окончании сверки в сопроводительной описи формы 0402530147 делается отметка о приеме мерных слитков Национального банка по количеству за подписями лиц, ответственных за сохранность ценностей.

В случае обнаружения несоответствия фактического наличия мерных слитков Национального банка данным сопроводительных документов, несоответствия массы в лигатуре, пробы и номеров мерных слитков Национального банка массе в лигатуре, пробе и номерам, указанным на мерных слитках Национального банка и в спецификации, при вскрытии мешков с мерными слитками Национального банка лицами, ответственными за сохранность ценностей, банк сообщает об этом в Национальный банк. Составляется акт о вскрытии мешков с мерными слитками Национального банка в двух экземплярах произвольной формы. Первый экземпляр акта вместе с ярлыком, обвязкой и пломбой отправляется в Национальный банк, вторые экземпляры акта и сопроводительной описи формы 0402530147 вместе со спецификацией передаются в структурное подразделение банка, осуществляющее бухгалтерский учет операций с драгоценными металлами, для отражения в бухгалтерском учете, после чего данные документы подшиваются в документы дня.

41. При доставке оплаченных мерных слитков Национального банка службой перевозки банка старшему бригады инкассаторов передаются два экземпляра сопроводительной описи формы 0402530147 и спецификация.

Выдача мерных слитков Национального банка инкассаторам банка осуществляется под подпись инкассаторов в расходном кассовом ордере на перевозку ценностей формы 0402540176 согласно приложению 39 к Инструкции по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь после предъявления удостоверения личности инкассаторов и доверенности на перевозку ценностей формы 0402160137 согласно приложению 38 к Инструкции по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь.

Прием мерных слитков Национального банка инкассаторами банка осуществляется поштучно с проведением сверки данных, указанных на мерных слитках Национального банка, с данными сопроводительной описи формы 0402530147 и спецификации.

42. Продажа мерных слитков Национального банка и монет осуществляется на основании заявки банка, составленной в произвольной форме, поданной в день совершения банковской операции, и счета- фактуры. Банк обеспечивает доставку мерных слитков Национального банка и монет в Национальный банк до 12.00 часов. Национальный банк производит оплату не позднее банковского дня, следующего за днем доставки мерных слитков Национального банка и монет.

43. Доставка и передача банком мерных слитков Национального банка и монет Национальному банку осуществляется службой перевозки банка.

Прием и экспертиза мерных слитков Национального банка и монет в Национальном банке производятся поштучно в присутствии старшего бригады инкассаторов банка.



ГЛАВА 5 ПРИВЛЕЧЕНИЕ И РАЗМЕЩЕНИЕ ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ

ВО ВКЛАД (ДЕПОЗИТ)



44. При осуществлении привлечения и размещения драгоценных металлов во вклад (депозит) (далее – депозитные операции) проценты по банковскому вкладу (депозиту) могут быть выплачены в белорусских рублях, иностранной валюте или в виде драгоценных металлов.

45. Депозитные операции с драгоценными металлами в виде банковских слитков проводятся с использованием депозитных металлических счетов, депозитные операции с драгоценными металлами в виде мерных слитков – с использованием вкладных металлических счетов.

46. Прием слитков во вклад (депозит) оформляется путем заполнения отрывного талона (чека) на принятые во вклад (депозит) слитки по форме согласно приложению 15 к настоящей Инструкции в двух экземплярах. Оба экземпляра отрывного талона (чека) на принятые во вклад (депозит) слитки подписываются кассиром (специалистом- экспертом) и клиентом и заверяются печатью, первый экземпляр выдается клиенту.

Кассир (специалист-эксперт) регистрирует отрывной талон (чек) на принятые во вклад (депозит) слитки в реестре размещенных во вклад (депозит), выданных из вклада (депозита) слитков формы 0402710239 согласно приложению 16 к настоящей Инструкции (далее – реестр формы 0402710239).

47. При выдаче клиенту слитков из вклада (депозита) заведующий операционной кассой составляет опись формы 0402530236 в двух экземплярах, подготавливает слитки к выдаче и передает их кассиру (специалисту-эксперту) под подпись в книге учета формы 0402380124 (0402380125).

Кассир (специалист-эксперт) оформляет два экземпляра отрывного талона (чека) на выданные из вклада (депозита) слитки по форме согласно приложению 17 к настоящей Инструкции. Оба экземпляра отрывного талона (чека) на выданные из вклада (депозита) слитки подписываются кассиром (специалистом-экспертом) и клиентом и заверяются печатью, первый экземпляр вместе со слитками выдается клиенту. Кассир (специалист-эксперт) регистрирует отрывной талон (чек) на выданные из вклада (депозита) слитки в реестре формы 0402710239.

48. По окончании банковского дня кассир (специалист-эксперт) по каждому реестру формы 0402710239 подсчитывает общую массу в лигатуре, общую массу в чистоте привлеченных (выданных) слитков, общую стоимость слитков.

Кассир (специалист-эксперт) передает принятые слитки вместе с реестрами формы 0402710239, отрывными талонами (чеками) на принятые во вклад (депозит) слитки и на выданные из вклада (депозита) слитки заведующему операционной кассой под подпись в книге учета формы 0402380124 (0402380125) или контрольном листе формы 0402410134.

Заведующий операционной кассой сверяет количество слитков с данными полученных документов и расписывается в реестрах формы 0402710239. Кассир (специалист-эксперт) в присутствии заведующего операционной кассой вкладывает слитки в мешки.

Опломбирование мешков производится кассиром (специалистом- экспертом) в порядке, установленном пунктом 22 настоящей Инструкции.

Заведующий операционной кассой передает реестры формы 0402710239 ответственному исполнителю для составления приходных и расходных кассовых документов и отражения проведенных за день операций на соответствующих счетах бухгалтерского учета, после чего документы возвращаются заведующему операционной кассой.

Реестры формы 0402710239, отрывные талоны (чеки) на принятые во вклад (депозит) слитки и на выданные из вклада (депозита) слитки, приходные и расходные документы подшиваются в документы дня.

49. Депозитные операции со слитками на внутреннем рынке драгоценных металлов проводятся банками с использованием кассовых суммирующих аппаратов в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Слитки, привлеченные во вклад (депозит), отражаются в книге учета драгоценных металлов формы 0402380240 отдельной строкой.

Слитки, привлеченные во вклад (депозит), хранятся в хранилище операционной кассы согласно описи драгоценных металлов формы 0402530233.

50. Выдача драгоценных металлов с вкладного или депозитного металлического счета клиента с одновременной их покупкой банком может осуществляться без выдачи клиенту данных драгоценных металлов.



ГЛАВА 6

ПОРЯДОК РАБОТЫ С ДРАГОЦЕННЫМИ МЕТАЛЛАМИ,

ВЫЗЫВАЮЩИМИ СОМНЕНИЯ В ИХ ПОДЛИННОСТИ,

ПРИ СОВЕРШЕНИИ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ

51. При совершении банковских операций со слитками и монетами банки вправе самостоятельно выбирать методику экспертизы драгоценных металлов для определения их качества.

52. Если по результатам проведенной экспертизы слитки, монеты не проходят процедуру контроля, то они не принимаются, а возвращаются клиенту, если иное не предусмотрено локальным нормативным правовым актом банка либо договором между клиентом и банком.

53. В случае, если в результате проведенной экспертизы были выявлены весовые расхождения, превышающие допустимые отклонения, либо возникли сомнения относительно подлинности слитков, монет, они могут быть приняты на инкассо. Клиент, за исключением банков, заполняет заявление на прием слитков, монет на инкассо формы 0402260010 согласно приложению 18 к настоящей Инструкции (далее – заявление формы 0402260010) в двух экземплярах. На основании заявления формы 0402260010 ответственным исполнителем выписывается квитанция о приеме слитков, монет на инкассо формы 0402370011 согласно приложению 19 к настоящей Инструкции (далее – квитанция формы 0402370011) и приходный внебалансовый ордер формы 0402540103 согласно приложению 15 к Инструкции по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь.

После поступления в кассу заявления формы 0402260010, квитанции формы 0402370011 и приходного внебалансового ордера формы 0402540103 кассир (специалист-эксперт) принимает от клиента слитки, монеты, у которых выявлены отклонения по весу либо подлинность которых вызывает сомнение, и выдает квитанцию формы 0402370011, заверенную своей подписью и печатью кассы.

Первый экземпляр заявления формы 0402260010 и приходный внебалансовый ордер формы 0402540103 подшиваются в документы дня по операциям с драгоценными металлами, второй экземпляр – в отдельное дело для контроля за расчетами с клиентом.

54. Решение о принятии (отказе в принятии) слитков, монет принимает уполномоченное лицо банка либо экспертная группа, состав которой утверждается банком.

55. После получения заключения уполномоченного лица (экспертной группы) о принятых на инкассо слитках, монетах банк уведомляет об этом клиента.

56. При наличии положительного заключения уполномоченного лица (экспертной группы) проводится прием от клиента ранее принятых от него на инкассо слитков, монет по предъявлении клиентом квитанции формы 0402370011, которая у него изымается и подшивается в документы дня.

При наличии отрицательного заключения уполномоченного лица (экспертной группы) слитки, монеты возвращаются клиенту по предъявлении им квитанции формы 0402370011, которая у него изымается и подшивается в документы дня.

57. Сроки оформления заключения по принятым на инкассо слиткам, монетам, уведомления клиента о результатах заключения устанавливаются локальным нормативным правовым актом банка.